Большой обзор: четыре возможности для будущих пенсионеров

Проведенное по заказу ERR исследование показало, что 43 процента респондентов оставили бы деньги во II ступени и продолжили накопление, а 39 процентов воспользовались бы возможностью забрать деньги, однако 19 процентов из них хотят реинвестировать полученную сумму.

Примерно к тем же выводам привели и результаты большого пенсионного опроса, проведенного среди подписчиков Äripäev в конце августа: 40 процентов участников опроса считают, что лучше оставить накопления во второй ступени. В то же время 35 процентов с уверенностью заявили о намерении вывести из фонда накопленные деньги.

«Несомненно, эта картина станет пестрее», – отметил эксперт по системе пенсионного накопления и страхования Индрек Холст. Он считает, что инвестиционный пенсионный счет – с одной стороны, логичное решение.

«Для тех, кто так или иначе ранее уже занимался инвестированием своих активов, реформа выглядит очень даже позитивно». Однако таких людей совсем мало. По словам эксперта, у 90 процентов населения предостаточно других насущных проблем. Поэтому он довольно скептически настроен относительно перевода пенсионной системы на добровольную основу.

По прогнозам правительства, на момент вступления изменений в силу пенсионный фонд покинет 25–30% вкладов. Это означает, что превращение второй ступени в добровольную означает для правительства вывод из бюджета 1,25–1,5 миллиардов евро. Но если люди решат забрать деньги, им придется уплатить подоходный налог, что, в свою очередь, означает налоговые поступления в казну в размере 250–300 миллионов евро. Министр финансов Мартин Хельме, однако, отметил, что эти расчеты приблизительны и не отражают всего объема средств, которые могут покинуть систему.

Реформа будет запущена в 2020 году, а приостановление отчислений, вывод денег или их перевод на инвестиционный пенсионный счет должны вступить в силу в начале 2021 года. По данным Пенсионного центра, на сегодняшний день пенсионный фонд сменили около 417 000 человек, и 213 000 из них проделывают это не в первый раз.

Согласно данным Министерства финансов, сумма накоплений второй ступени более чем у 80 процентов подключенных к ней жителей Эстонии не превышает 10 000 евро.

Можно прекратить уплату взносов во вторую ступень, но оставить в фонде уже накопленные деньги. В будущем отчисления можно будет возобновить и, при желании, неоднократно.

По прекращении отчислений во вторую ступень по системе 2+4 зарплата работника увеличится на 2 процента, а 4 процента социального налога станут поступать в первую ступень.

Работодателям предстоит проверить обязанность по взносам всех своих сотрудников через Пенсионный регистр.

Заявления о начале или прекращении отчислений вступают в силу 1 января, 1 мая и 1 сентября или на следующий после них рабочий день. Представить заявление нужно не позднее чем за месяц до его вступления в силу.

Исключением является 2020 год, когда заявление необходимо будет представить к 31 августа, чтобы можно было начать или прекратить отчисления со следующего после 1 января 2021 года рабочего дня.

Выводить можно будет только полную сумму накоплений, уплатив при этом 20% подоходного налога. Деньги можно будет выводить не более двух раз с промежутком в 10 лет. Человек сможет распорядиться полученными накоплениями по своему усмотрению.

Юноши и девушки, недавно подключенные ко второй ступени в обязательном порядке, смогут забрать деньги, как только реформа вступит в силу. В этом случае 10-летнее ограничение не применяется.

Выводу денег из второй ступени сопутствует и прекращение отчислений, то есть деньги больше не будут расти с помощью рыночных инструментов. 4 процента социального налога станут поступать в первую ступень, а брутто-зарплата работника повысится на 2 процента.

Право на получение пенсии из первой ступени возникает по достижении не менее 15 лет трудового стажа и установленного государством пенсионного возраста. С 2027 года возраст пенсии по старости составит 65 лет, исходя из среднего изменения продолжительнос­ти жизни людей.

Если до сих пор заслуженная пенсия первой ступени на 100 процентов зависела от заработка, то с 2021 года она на 50 процентов будет зависеть от трудового стажа, а остальные 50 даст облагаемый социальным налогом доход человека в сравнении со средней зарплатой.

Добровольно подключившиеся ко второй ступени люди, родившиеся в 1982 году и ранее, смогут покинуть ее через 10 лет. Для того, чтобы возобновить отчисления во вторую ступень и продолжить накопления с ее помощью, после выхода придется подождать еще 10 лет.

Всего вторую ступень можно будет покинуть дважды. Второй раз такое право возникает через 10 и более лет с момента предыдущего подключения.

После второго выхода из II ступени подключиться к ней больше не удастся. В пенсионном возрасте ему останется только первая ступень.

Деньги будут выплачиваться на следующий рабочий день после 1 января, 1 мая и 1 сентября.

Суммы до 10 000 выплачиваются единовременно. Если сумма превышает 10 000 евро, то сумма первой выплаты составит 10 000, а оставшаяся часть поступит в течение года двумя выплатами.

Появляется возможность управлять накопленными во второй ступени средствами через инвестиционный пенсионный счет.

Текущие отчисления по системе 2+4 будут поступать на отдельный инвестиционный пенсионный счет, финансовые решения по которому человек будет принимать сам. Деньги можно будет вложить в ценные бумаги и другие финансовые инструменты, а также, частично, в фонды второй ступени. Кроме того, в список инструментов могут войти и краудфандинговые платформы.

Поступления от сделок через инвестиционный пенсионный счет не нужно будет вносить в декларацию о доходах. Если в случае обычного инвестиционного счета подоходным налогом облагается полученная с инвестиций прибыль, то в случае пенсионного инвестиционного счета налогом облагается вся сумма выплаты, поскольку взносы от налога освобождены.

Снять часть денег с этого инвестиционного счета не получится, допускается только вывод полной суммы. Здесь действуют те же правила, что и при выборе варианта № 2. Выйти из фонда можно после 10 лет накопления, а подключиться снова – по прошествии 10 лет после выхода. После второго выхода из фонда вернуться будет нельзя.

Владелец инвестиционного пенсионного счета, достигший пенсионного возраста, имеет все те же права и возможности, что и человек, копивший деньги через пенсионный фонд: разовая выплата, фондовая пенсия или страховой договор. Кроме того, правительство рассматривает возможность введения льготного налогообложения при длительных сроках выплаты.

Возможность инвестирования с получением налоговых льгот. С сумм, не превышающих 15 процентов вашего годового брутто-дохода или 6000 евро в год, подоходный налог будет возвращаться.

Если вы захотите забрать деньги из третьей ступени до достижения 55-летнего возраста, сумма выплаты будет облагаться подоходным налогом по ставке 20 процентов. Если накопление в третьей ступени продолжалось не менее 5 лет, по достижении вкладчиком 55 лет ставка подоходного налога с выплат будет составлять 10 процентов. Пенсионные выплаты сокращают сумму не облагаемого налогом минимума.

Их можно будет получать как единовременно, так и в виде пожизненной пенсии.

Паи фондов можно будет приобретать напрямую или через страховой договор. В третьей ступени также есть фонды с небольшой платой за управление, инвестирующие в фондовый рынок до 100 процентов вклада.

Вывести деньги из третьей ступени можно в любой момент.

Если вы делаете взносы самостоятельно, то сможете получать переплаченный по ним подоходный налог в рамках ежегодного возврата. Если отчисления делает работодатель, взносы в третью ступень подоходным налогом не облагаются.

При выплатах учитывается обычный не облагаемый налогом доход – с этой точки зрения для третьей ступени исключений нет.